物流企業(yè)如何通過業(yè)務(wù)評審防控風(fēng)險

近幾年，我國金融物流業(yè)務(wù)從無到有，特別是動產(chǎn)質(zhì)押業(yè)務(wù)蓬勃發(fā)展。但不容置疑的是，動產(chǎn)質(zhì)押屬于高風(fēng)險的業(yè)務(wù)，稍有不慎就有可能釀成災(zāi)難。如何有效規(guī)避風(fēng)險成為企業(yè)質(zhì)押業(yè)務(wù)能走多遠(yuǎn)的關(guān)鍵所在。
    業(yè)務(wù)評審在控制質(zhì)押業(yè)務(wù)風(fēng)險中至關(guān)重要。評審委員會一般由企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子成員、財務(wù)、法律、物流管理、業(yè)務(wù)巡查等人員組成，對每一筆質(zhì)押業(yè)務(wù)進(jìn)行開點前的系統(tǒng)風(fēng)險評估，這成為物流企業(yè)控制系統(tǒng)性風(fēng)險的最重要環(huán)節(jié)。評審人員須專通兼?zhèn)?br />     質(zhì)押業(yè)務(wù)的特點決定了質(zhì)押項目涉及諸多領(lǐng)域和知識，這就要求評審成員既是雜家，又要努力成為專家，了解各方面的知識，掌握多種情況，做到有備無患。
    充分了解出質(zhì)人情況。隨著質(zhì)押業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，出質(zhì)人的范圍也不斷擴大，目前有鋼鐵生產(chǎn)企業(yè)、鋼材加工企業(yè)、鋼材貿(mào)易企業(yè)、油料生產(chǎn)存儲企業(yè)、糧食經(jīng)銷儲存企業(yè)、酒類經(jīng)銷企業(yè)等等。企業(yè)性質(zhì)有國有、民營、股份制、有限責(zé)任制等，不一而足。出質(zhì)人的這些紛繁復(fù)雜的情況，就要求評審人員對出質(zhì)人要有基本的了解，涉及質(zhì)押中的某一個關(guān)鍵要素時，要做到精確掌握。
    要了解各家銀行的不同要求。與物流企業(yè)開展質(zhì)押業(yè)務(wù)的銀行對質(zhì)物的監(jiān)管要求不盡相同，帶來監(jiān)管方的責(zé)任和義務(wù)也存在差異。因此，評審成員要了解各家銀行的不同要求，在評審中要充分評估能否滿足銀行的監(jiān)管條件，會不會出現(xiàn)違約風(fēng)險。
    深層次了解質(zhì)物品種。質(zhì)押品種的種類繁多，如鐵精粉、鋼材、煤炭、油料、酒類、糧食、玻璃等等，隨著質(zhì)押業(yè)務(wù)規(guī)模的不斷擴大，今后質(zhì)押品種還會增加。在監(jiān)管協(xié)議中，質(zhì)權(quán)人要求對質(zhì)物進(jìn)行監(jiān)管、保管，只有對質(zhì)物的屬性有了深層次的了解，才能把握監(jiān)管場地、監(jiān)管措施、各種其他因素是否對質(zhì)物形成風(fēng)險，才能更好地履行監(jiān)管、保管責(zé)任。
    看得懂財務(wù)報表。一家公司的經(jīng)營狀況很大程度上決定著出質(zhì)人違約的風(fēng)險性，除了從日常的經(jīng)營行為中觀察出質(zhì)人的經(jīng)營情況外，財務(wù)報表中的數(shù)據(jù)更能反映出質(zhì)人的經(jīng)營情況和經(jīng)營中深層次的問題，出質(zhì)人注冊資金、資產(chǎn)負(fù)債率、凈利潤、對外擔(dān)保率、企業(yè)短期償債能力、貸款卡記錄等數(shù)據(jù)能一定程度地反映出質(zhì)人的情況，這就要求評審人員要能夠看得懂財務(wù)報表，能從財務(wù)報表中去發(fā)現(xiàn)問題。
    熟悉各個操作環(huán)節(jié)。金融物流業(yè)務(wù)主要有總量控制、買方信貸、港口信用證等模式，今后新的金融物流業(yè)務(wù)模式還會不斷出現(xiàn)，評審成員要做到熟悉各個操作環(huán)節(jié)，掌握相關(guān)知識，對質(zhì)押業(yè)務(wù)進(jìn)行評審，做到風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險防控與風(fēng)險分散，真正成為行家里手。
    重視對宏觀經(jīng)濟形勢的分析。金融物流是金融和物流的結(jié)合，是銀行的金融產(chǎn)品之一，不可避免會受到金融環(huán)境和宏觀經(jīng)濟形勢的影響。因此，要做好質(zhì)押評審工作，還要把質(zhì)押項目與國際、國內(nèi)環(huán)境相結(jié)合，對宏觀經(jīng)濟形勢進(jìn)行分析。這就要求評審成員重視對當(dāng)前的宏觀經(jīng)濟形勢的分析與研判，把質(zhì)押業(yè)務(wù)置于宏觀經(jīng)濟形勢的大背景下進(jìn)行評審。高度重視各類風(fēng)險
    質(zhì)押業(yè)務(wù)的風(fēng)險主要包括兩個方面，一種是業(yè)務(wù)的系統(tǒng)性風(fēng)險，一種是業(yè)務(wù)運作過程中的風(fēng)險。系統(tǒng)性風(fēng)險的管控要求更高一些，可以說是根本性和基礎(chǔ)性的。該風(fēng)險的管控應(yīng)主要在評審環(huán)節(jié)完成，如果在此環(huán)節(jié)沒有識別出來，或者說沒有很好地意識到，很可能造成難以想像的后果。過程中的風(fēng)險也要高度重視，不能顧此失彼。
    動產(chǎn)質(zhì)押業(yè)務(wù)涉及三方或更多方，監(jiān)管方的角色一定程度上是銀行風(fēng)險轉(zhuǎn)移的承擔(dān)者。銀行作為質(zhì)權(quán)人從事質(zhì)押融資業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)過程主要包括貸款的發(fā)放、收回，質(zhì)物所有權(quán)歸屬的甄別，質(zhì)物交付、驗收、監(jiān)管、提取等。能否實現(xiàn)貸款系統(tǒng)的良好運行，受到國內(nèi)外金融環(huán)境、國家的金融政策及出質(zhì)人的經(jīng)營情況的影響，其中任何一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，都會對整個信貸系統(tǒng)產(chǎn)生影響，并帶來風(fēng)險。而影響動產(chǎn)質(zhì)押業(yè)務(wù)的因素又是紛繁復(fù)雜、千變?nèi)f化，務(wù)必始終保持清醒認(rèn)識。
    監(jiān)管責(zé)任貫穿始終。在與銀行、出質(zhì)人簽訂的監(jiān)管協(xié)議中，都約定監(jiān)管方的監(jiān)管責(zé)任從接受質(zhì)物時開始，到銀行向監(jiān)管方出具解除監(jiān)管通知之時止，在此期間，監(jiān)管方一直要承擔(dān)對質(zhì)物的監(jiān)管、保管責(zé)任，因此，業(yè)務(wù)風(fēng)險貫穿業(yè)務(wù)始終，在銀行通知監(jiān)管方解除監(jiān)管前，要始終保持高度警惕。
    業(yè)務(wù)不同環(huán)節(jié)的風(fēng)險各不相同，預(yù)防風(fēng)險就要對各環(huán)節(jié)的風(fēng)險點進(jìn)行有針對性的防控。
    協(xié)議簽訂環(huán)節(jié)：銀行管理人員與出質(zhì)人串通故意騙貸；協(xié)議內(nèi)容存在違背法律或不受法律保護(hù)事項；協(xié)議中約定超出監(jiān)管方職責(zé)的條款，如對貨物價格認(rèn)定、監(jiān)管物權(quán)屬負(fù)責(zé)等；協(xié)議中沒有約定相關(guān)有效要素或約定不清；對合作方資質(zhì)評價不到位，對其經(jīng)營歷史、經(jīng)營業(yè)績、業(yè)內(nèi)地位、信譽度、相關(guān)資信掌握不全面或不了解；監(jiān)管協(xié)議及其附屬協(xié)議不配套；業(yè)務(wù)流程設(shè)計不合理，不能涵蓋整個業(yè)務(wù)過程。
    出質(zhì)環(huán)節(jié)：出質(zhì)人故意隱瞞質(zhì)物權(quán)屬；質(zhì)物以次充好；其他承運人在運輸過程中將質(zhì)物拉走自用或變賣；貨運代理人在操作過程中故意設(shè)置障礙；質(zhì)物權(quán)屬存在法律上的瑕疵；各合作方銜接不到位，交接過程不完善。
    監(jiān)管環(huán)節(jié)：出質(zhì)人未經(jīng)監(jiān)管人員同意強行提取質(zhì)物；監(jiān)管部門管理人員在無銀行指令情況下通知監(jiān)管員放貨或未按指令通知放貨；監(jiān)管員無指令放貨或未按指令放貨；虛報質(zhì)物質(zhì)量、數(shù)量；發(fā)生危機事件時，銀行人員消極對待，不作為；各方相關(guān)往來單據(jù)，沒有簽字確認(rèn)、及時收回或做好交接記錄；沒有向監(jiān)管員下達(dá)明確書面指令；協(xié)議中指定具有簽發(fā)單證的相關(guān)人員變更時沒有采用書面方式通知監(jiān)管方；監(jiān)管場地存在防水、防火等安全隱患，設(shè)施、設(shè)備不適合監(jiān)管物的保管和進(jìn)出作業(yè)風(fēng)險；業(yè)務(wù)操作人員缺乏單據(jù)管理意識，不能準(zhǔn)確按照指令操作或管理措施不到位；業(yè)務(wù)巡查人員不能及時發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)差錯。
    評審會實際上是風(fēng)險評審，主要進(jìn)行風(fēng)險性評估。質(zhì)押項目風(fēng)險等級按照風(fēng)險程度劃分為五個級別：一級（低風(fēng)險）、二級（較低風(fēng)險）、三級（一般風(fēng)險）、四級（較高風(fēng)險）、五級（高風(fēng)險）。評審會就是要根據(jù)相關(guān)規(guī)定對質(zhì)押項目進(jìn)行風(fēng)險等級評估，從而確定質(zhì)押項目風(fēng)險程度及防范重點。
    找準(zhǔn)業(yè)務(wù)風(fēng)險點。每一項業(yè)務(wù)各有自己不同的特點，不同的質(zhì)物、出質(zhì)人、銀行等都會存在差異，做好風(fēng)險防控，就要根據(jù)業(yè)務(wù)特點的不同，找到具體的風(fēng)險點，有針對性地采取防控措施。風(fēng)險防控主要包括事前防控、事中防控與事后防控，找準(zhǔn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險點，盡早規(guī)避業(yè)務(wù)中所存在的風(fēng)險。
    明晰風(fēng)險防控重點和措施。明確業(yè)務(wù)風(fēng)險點之后，要制定準(zhǔn)確的防控措施。對于風(fēng)險的防控措施可以采取以下幾種：
    通過協(xié)議方式。在監(jiān)管協(xié)議中添加免責(zé)條款，針對無法控制的情況做出特別約定，在監(jiān)管過程中僅承擔(dān)過錯責(zé)任。
    通過保險方式。按照保險保障范圍，結(jié)合業(yè)務(wù)實際風(fēng)險投保財產(chǎn)保險，包括基本險、綜合險和一切險等。
    通過擔(dān)保方式。擔(dān)保分散措施主要是指法人、其他經(jīng)濟組織或自然人對監(jiān)管過程中的無過錯責(zé)任承擔(dān)賠償責(zé)任，包括《個人承諾書》、《第三方擔(dān)保書》、《保管人承諾書》、《承諾與擔(dān)保書》、《互為連帶擔(dān)保承諾書》、《多方連帶擔(dān)保承諾書》等。提高評審人員素質(zhì)
    不斷提高業(yè)務(wù)能力。評審會成員畢竟不是質(zhì)押從業(yè)人員，這就要求評審會成員要不斷豐富自己的質(zhì)押業(yè)務(wù)知識，包括金融、法律、財務(wù)、經(jīng)銷、貿(mào)易以及與質(zhì)物有關(guān)的知識等，不斷提高自己的業(yè)務(wù)能力。
    不斷提高分析能力。評審會成員要能從出質(zhì)人的背景資料中發(fā)現(xiàn)出質(zhì)人可能會存在的風(fēng)險，從出質(zhì)人的會計資料中發(fā)現(xiàn)其中的經(jīng)營風(fēng)險等。為此，評審會成員要不斷提高分析能力，對出質(zhì)人的情況去粗取精，去偽存真。
    不斷提高風(fēng)險防范意識。質(zhì)押業(yè)務(wù)是高風(fēng)險業(yè)務(wù)，風(fēng)險無處不在、無時不在。所以，須不斷提高風(fēng)險防范意識。外部環(huán)境、出質(zhì)人經(jīng)營狀況、股東情況等都在不斷變化，即便是老項目、續(xù)簽項目也要當(dāng)作新項目來做；對于小額度的項目，評審時也要慎之又慎，不能掉以輕心。
    始終堅持風(fēng)險防控第一的原則。質(zhì)押業(yè)務(wù)屬高風(fēng)險業(yè)務(wù)，其具有環(huán)節(jié)多、額度大等特點，一旦發(fā)生風(fēng)險事故，將會遭受巨額損失。因此對質(zhì)押評審工作要永遠(yuǎn)保持如臨深淵的心態(tài)，不能為了做業(yè)務(wù)而降低風(fēng)險要求，不盲目輕信出質(zhì)人的說法而不做相關(guān)調(diào)查，要時刻警醒：風(fēng)險猛于虎。
    始終堅持實踐原則。為更好地做好質(zhì)押評審，評審人員要深入一線，深入實踐，貼近業(yè)務(wù)，這樣才能對質(zhì)押業(yè)務(wù)有切身感受，對質(zhì)押品種、監(jiān)管流程等有更深入的了解。
    借鑒先進(jìn)，取長補短。開展質(zhì)押業(yè)務(wù)的單位很多，其中不乏許多值得借鑒的成功經(jīng)驗和成功做法，也有值得汲取的教訓(xùn)。因此，要放寬眼界，把他人的經(jīng)驗教訓(xùn)用于項目評審之中，取長補短。
    總之，隨著社會經(jīng)濟不斷發(fā)展，金融物流在內(nèi)容和形式上也會不斷豐富變化，新的情況會不斷出現(xiàn)，這就要求評審成員要不斷總結(jié)、不斷提高，始終保持清醒的頭腦，在質(zhì)押業(yè)務(wù)規(guī)模擴張上要把握好節(jié)奏，在發(fā)展速度上要與管控能力相匹配，進(jìn)而使企業(yè)走得健康長遠(yuǎn)。

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